חוסכים בביטוח מנהלים או קרן פנסיה חדשה ? תחשבו הפוך 

אם החסכון הפנסיוני שלכם הינו באמצעות ביטוח מנהלים או קרן פנסיה חדשה ישנה דרך פשוטה לחסכון במס בפרישה – לחשוב הפוך.

מוצר פנסיוני שכזה מורכב מהפרשות תגמולים ופיצויים . כאשר החוסך מגיע לגיל פרישה הנטייה הטבעית היא למשוך את הפיצוייים להם הוא זכאי בפטור וזאת במידה ואינו מעוניין להמיר את כספי הפיצויים לקצבה לטובת הגדלת הקצבה.

וזאת...טעות 

הסיבה לכך היא שכפי שציינו במאמר לגבי קיבוע הזכויות כאשר מושכים פיצויים בפטור ישנה פגיעה משמעותית מאוד בסך ההון הפטור , פגישה שניתן לצמצם באמצעות התכנון ההפוך

להלן הדוגמא 

חוסך הגיעה לפרישה וברשותו ביטוח מנהלים ותיק עם צבירת תגמולים ופיצויים קצבתיות בסך של 

1,200,000 ₪ תגמולים 

800,000 ₪ פיצויים 

הוא פורש בגיל 67 והמקדם בפוליסה הינו 157.62 

לעובד ותק של 30 שנות עבודה ולכן זכאי למשוך 371,400 ₪ מסך הפיצויים בפטור . 

סך הצבירה שנותרה להמרה לקצבה – 1,628,600 ₪ 

סך הקצבה הצפויה לאחר חלוקה במקדם – 10,332 ₪ ברוטו 

סך הפטור שנותר לאחר הפעלת קיבוע הזכויות 

747936-495200 חלקי 180 = 1,369 ₪ 

חבות מס לאחר הפעלת פטור – 512 ₪ 

קצבה נטו 9,820 ₪ 

לסיכום החוסך נותר שבידו 371,400 הון ו-9820 ₪ קצבה נטו 

כעת נפעל באסטרטגיה ההפוכה

נמיר את כל כספי הפיצויים בפוליסה למעט 371,400 ₪ תגמולים לקצבה 

סך הקצבה ברוטו נותרת זהה – 10,332 ₪ 

כעת נפעיל את קיבוע הזכויות ונשאיר יתרת הון פטורה להיוון התגמולים בגובה זהה לפיצויים שרצינו למשוך – 371,400 ₪ 

במקרה כזה הפגיעה בסך ההון הפטור תהיה ביחס של 1:1 ולא פי 1.35 כמו באפשרות א .

לכן סך הפטור שיוותר לאחר הפעלת הנוסחה הינו 2,091 ₪ 

במקרה כזה חבות המס לאחר הפעלת הפטור – 411 ₪ בלבד

ביצענו היוון פטור של 371,400 

כך שבאפשרות זו נשאר אם אותו סכום הוני ביד אך עם תוספת של 99 ₪ לקצבה נטו מידי חודש.

בהנחת תוחלת חיים של 20 שנה מדובר בשווי כספי של קרוב ל-24,000 ₪ 

דוגמא זו ממחישה את החשיבות של תכנון יצירתי והיכרות מעמיקה של תקנות המס בפרישה וכיצד תכנון נכון וחכם ולא "אוטומטי" יכול להיות שווה לא מעט כסף .